లావాదేవి నివేదిక

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అనేది ఒక సంస్థ యొక్క నగదు యొక్క మూలాలను మరియు ఆ నగదు ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఎలా ఖర్చు చేయబడిందో వివరించే ఆర్థిక నివేదిక. తరుగుదల వంటి నగదు రహిత అంశాలు ఇందులో లేవు. ఇది సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక సాధ్యతను, ముఖ్యంగా బిల్లులు చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయించడానికి ఇది ఉపయోగపడుతుంది. ముఖ్యంగా వ్యాపారాలు మరియు చిన్న వ్యాపారాలకు నగదు ప్రవాహం నిర్వహణ చాలా కీలకం కాబట్టి, చాలా మంది విశ్లేషకులు ఒక పారిశ్రామికవేత్త కనీసం ప్రతి త్రైమాసికంలోనైనా నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను అధ్యయనం చేయాలని సిఫార్సు చేస్తారు.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఆదాయ ప్రకటనతో సమానంగా ఉంటుంది, ఇది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో కంపెనీ పనితీరును నమోదు చేస్తుంది. రెండింటి మధ్య వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, ఆదాయ ప్రకటన తరుగుదల వంటి కొన్ని నగదు రహిత అకౌంటింగ్ వస్తువులను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఇవన్నీ తీసివేస్తుంది మరియు సంస్థ ఎంత వాస్తవమైన డబ్బును సంపాదించిందో చూపిస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలు కంపెనీలు నగదు ప్రవాహాలు మరియు ప్రవాహాలను నిర్వహించడంలో ఎలా పని చేశాయో చూపుతాయి. ఇది రుణదాతలకు చెల్లించే సంస్థ యొక్క సామర్థ్యం మరియు ఆర్థిక వృద్ధి యొక్క పదునైన చిత్రాన్ని అందిస్తుంది.

అకౌంటింగ్ ప్రమాణాల ప్రకారం లాభదాయకంగా చూపబడిన సంస్థకు బిల్లులు చెల్లించడానికి తగినంత నగదు లేకపోతే కిందకు వెళ్ళడం ఖచ్చితంగా సాధ్యమే. 'ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహ నిష్పత్తి' అని పిలువబడే బకాయి రుణంతో ఉత్పత్తి చేయబడిన నగదు మొత్తాన్ని పోల్చడం, సంస్థ తన రుణాలు మరియు వడ్డీ చెల్లింపులకు సేవ చేయగల సామర్థ్యాన్ని వివరిస్తుంది. ఒక సంస్థ యొక్క త్రైమాసిక నగదు ప్రవాహంలో స్వల్పంగా పడిపోవడం రుణ చెల్లింపులు చేసే సామర్థ్యాన్ని దెబ్బతీస్తుంటే, ఆ సంస్థ తక్కువ నికర ఆదాయం ఉన్నదాని కంటే ప్రమాదకరమైన స్థితిలో ఉంది, కాని బలమైన నగదు ప్రవాహ స్థాయి.

నివేదించబడిన ఆదాయాలను ప్రదర్శించగల అనేక మార్గాల మాదిరిగా కాకుండా, ఒక సంస్థ తన నగదు పరిస్థితిని మార్చటానికి చేయగలిగేది చాలా తక్కువ. ఏదైనా మోసపూరితంగా కాకుండా, నగదు ప్రవాహ ప్రకటన మొత్తం కథను చెబుతుంది. కంపెనీకి నగదు ఉంది లేదా అది లేదు. ఏదైనా సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆరోగ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి విశ్లేషకులు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను నిశితంగా పరిశీలిస్తారు.

నగదు ఫ్లో స్టేట్మెంట్ యొక్క భాగాలు

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలు నగదు రసీదులు మరియు చెల్లింపులను ఆపరేటింగ్, ఇన్వెస్టింగ్ లేదా ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి పుట్టుకొచ్చాయో లేదో వర్గీకరిస్తాయి. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను వ్యాపారంలోని ఈ మూడు క్రియాత్మక ప్రాంతాల ద్వారా విభాగాలుగా విభజించారు:

• ఆపరేషన్ల నుండి నగదు - ఇది రోజువారీ వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు.

• పెట్టుబడి నుండి నగదు - ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఉపయోగించే నగదు, అలాగే ఇతర వ్యాపారాలు, పరికరాలు లేదా ఇతర దీర్ఘకాలిక ఆస్తుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం.

• ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు - నిధుల జారీ మరియు రుణం నుండి చెల్లించిన లేదా అందుకున్న నగదు. ఈ విభాగంలో చెల్లించిన డివిడెండ్‌లు కూడా ఉన్నాయి. (ఇది కొన్నిసార్లు కార్యకలాపాల నుండి నగదు కింద జాబితా చేయబడినప్పటికీ.)

• నగదులో నికర పెరుగుదల లేదా తగ్గుదల - మునుపటి సంవత్సరం నుండి నగదు పెరుగుదల సాధారణంగా వ్రాయబడుతుంది మరియు నగదు తగ్గుదల సాధారణంగా (బ్రాకెట్లలో) వ్రాయబడుతుంది.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలు కొద్దిగా మారవచ్చు అయినప్పటికీ, అవన్నీ ఇక్కడ జాబితా చేయబడిన నాలుగు విభాగాలలో డేటాను ప్రదర్శిస్తాయి.

నగదు రసీదులు మరియు చెల్లింపుల వర్గీకరణలు

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు

సంస్థ యొక్క జీవిత చక్రం ప్రారంభంలో, ఒక వ్యక్తి లేదా వ్యక్తుల సమూహం కొత్త సంస్థ కోసం ఒక ఆలోచనతో ముందుకు వస్తారు. ప్రారంభ డబ్బు యజమానుల నుండి వస్తుంది లేదా యజమానులు అరువుగా తీసుకుంటారు. ఈ విధంగా కొత్త కంపెనీకి 'ఫైనాన్స్' ఉంది. యజమానులు సంస్థలో పెట్టిన డబ్బును ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపంగా వర్గీకరించారు. సాధారణంగా, బ్యాలెన్స్ షీట్లో దీర్ఘకాలిక బాధ్యత లేదా ఈక్విటీగా వర్గీకరించబడే ఏదైనా అంశం ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపంగా వర్గీకరణకు అభ్యర్థి అవుతుంది.

పెట్టుబడి నుండి నగదు

వ్యాపారం యొక్క యజమానులు లేదా నిర్వాహకులు వ్యాపారాన్ని నడపడానికి అవసరమైన పరికరాలు లేదా ఇతర ఆస్తులను కొనుగోలు చేయడానికి ప్రారంభ నిధులను ఉపయోగిస్తారు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, వారు దానిని పెట్టుబడి పెడతారు. ఆస్తి, మొక్క, పరికరాలు మరియు ఇతర ఉత్పాదక ఆస్తుల కొనుగోలు పెట్టుబడి కార్యకలాపంగా వర్గీకరించబడింది. కొన్నిసార్లు ఒక సంస్థకు సొంతంగా తగినంత నగదు ఉంటుంది, అది మరొక సంస్థకు రుణాలు ఇవ్వగలదు. ఇది కూడా పెట్టుబడి కార్యకలాపంగా వర్గీకరించబడుతుంది. సాధారణంగా, బ్యాలెన్స్ షీట్లో దీర్ఘకాలిక ఆస్తిగా వర్గీకరించబడే ఏదైనా అంశం పెట్టుబడి కార్యకలాపంగా వర్గీకరణకు అభ్యర్థి అవుతుంది.

ఆపరేషన్ల నుండి నగదు

ఇప్పుడు కంపెనీ వ్యాపారం చేయడం ప్రారంభించవచ్చు. ఇది నిధులను సేకరించి, అది పనిచేయడానికి అవసరమైన పరికరాలు మరియు ఇతర ఆస్తులను కొనుగోలు చేసింది. ఇది సరుకులను లేదా సేవలను విక్రయించడం ప్రారంభిస్తుంది మరియు అద్దె, సరఫరా, పన్నులు మరియు వ్యాపారం చేసే ఇతర ఖర్చులన్నింటికీ చెల్లింపులు చేస్తుంది. సంస్థ స్థాపించబడిన పనిని చేయటానికి సంబంధించిన అన్ని నగదు ప్రవాహాలు మరియు ప్రవాహాలు ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపంగా వర్గీకరించబడతాయి. సాధారణంగా, సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనలో ఒక కార్యాచరణ కనిపిస్తే, అది నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఆపరేటింగ్ విభాగానికి అభ్యర్థి.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను సిద్ధం చేసే పద్ధతులు

నవంబర్ 1987 లో, ఫైనాన్షియల్ అకౌంటింగ్ స్టాండర్డ్స్ బోర్డ్ (ఎఫ్ఎఎస్బి) ఒక 'స్టేట్మెంట్ ఆఫ్ ఫైనాన్షియల్ అకౌంటింగ్ స్టాండర్డ్స్' ను జారీ చేసింది, దీనికి వ్యాపారాలు ఆర్థిక స్థితిలో మార్పుల ప్రకటన కాకుండా నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను జారీ చేయవలసి ఉంటుంది. ఈ ప్రకటనను తయారు చేయడానికి మరియు ప్రదర్శించడానికి రెండు పద్ధతులు ఉన్నాయి, ప్రత్యక్ష పద్ధతి మరియు పరోక్ష పద్ధతి. FASB రిపోర్టింగ్ కోసం ప్రత్యక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించడాన్ని ప్రోత్సహిస్తుంది, కానీ అవసరం లేదు. రిపోర్టింగ్ యొక్క రెండు పద్ధతులు ఆపరేటింగ్ విభాగం యొక్క ప్రదర్శనను మాత్రమే ప్రభావితం చేస్తాయి. ప్రెజెంటేషన్ పద్ధతులతో సంబంధం లేకుండా పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ విభాగాలు ఒకే విధంగా ప్రదర్శించబడతాయి.

ప్రత్యక్ష విధానం

ప్రత్యక్ష పద్ధతి, ఆదాయ ప్రకటన పద్ధతి అని కూడా పిలుస్తారు, ఆపరేటింగ్ నగదు రసీదులు మరియు చెల్లింపుల యొక్క ప్రధాన తరగతులను నివేదిస్తుంది. నగదు ప్రకటనను తయారుచేసే ఈ పద్ధతిని ఉపయోగించడం అందుకున్న డబ్బుతో మొదలై నికర నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ఖర్చు చేసిన డబ్బును తీసివేస్తుంది. తరుగుదల పూర్తిగా మినహాయించబడింది, ఎందుకంటే ఇది నికర లాభాలను ప్రభావితం చేసే వ్యయం అయినప్పటికీ, అది ఖర్చు చేసిన లేదా స్వీకరించిన డబ్బు కాదు.

పరోక్ష పద్ధతి

సయోధ్య పద్ధతి అని కూడా పిలువబడే ఈ పద్ధతి నికర ఆదాయం మరియు కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నికర నగదు ప్రవాహంపై దృష్టి పెడుతుంది. ఈ పద్ధతిని ఉపయోగించి ఒకటి నికర ఆదాయంతో మొదలవుతుంది, తిరిగి తరుగుదలని జోడిస్తుంది, తరువాత బ్యాలెన్స్ షీట్ ఐటెమ్‌లలో మార్పులను లెక్కిస్తుంది. తుది ఫలితం ప్రత్యక్ష పద్ధతి ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన అదే నికర నగదు ప్రవాహం. పరోక్ష పద్ధతి సమీకరణంలో తరుగుదలని జోడిస్తుంది ఎందుకంటే ఇది నికర లాభాలతో ప్రారంభమైంది, దీని నుండి తరుగుదల ఖర్చుగా తీసివేయబడుతుంది. ప్రత్యక్ష లేదా పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించినప్పటికీ, నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఆపరేటింగ్ విభాగం ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల ద్వారా అందించబడిన (ఉపయోగించిన) నికర నగదుతో ముగుస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో ఇది చాలా ముఖ్యమైన పంక్తి అంశం. ఒక సంస్థ తన వ్యాపార కార్యకలాపాలను కొనసాగించడానికి కార్యకలాపాల నుండి తగినంత నగదును సంపాదించాలి. ఒక సంస్థ మనుగడ కోసం నిరంతరం రుణాలు తీసుకోవడం లేదా అదనపు పెట్టుబడిదారుల క్యాపిటలైజేషన్ పొందవలసి వస్తే, సంస్థ యొక్క దీర్ఘకాలిక ఉనికి ప్రమాదంలో ఉంది.

ఆన్‌లైన్ క్యాష్ ఫ్లో వర్క్‌షీట్‌లు

సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సాధించడం అనుకోకుండా రాదు. మీరు దాని వద్ద పని చేయాలి. నగదు ప్రవాహాన్ని మరియు ప్రవాహాన్ని మరింత సమర్థవంతంగా నియంత్రించడానికి మీరు మీ నగదు ప్రవాహాన్ని విశ్లేషించి నిర్వహించాలి. రాబోయే నెలలో మీ బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి ప్రతి నెలా మీకు తగినంత నగదు ఉందని నిర్ధారించుకోవడానికి నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణను చేపట్టాలని యు.ఎస్. స్మాల్ బిజినెస్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ సిఫార్సు చేస్తుంది. SBA కి a ఉచిత నగదు ప్రవాహ వర్క్‌షీట్ మీరు ఉపయోగించవచ్చు. అదనంగా, చాలా అకౌంటింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్ ప్యాకేజీలు చిన్న లేదా మధ్య తరహా వ్యాపారాలకు ఉపయోగపడతాయి - వంటివి క్విక్‌బుక్‌లు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను రూపొందించడానికి మీకు సహాయం చేస్తుంది. ఉచిత టెంప్లేట్‌లను అందించే ఇతర వెబ్‌సైట్లు కూడా ఉన్నాయి విన్స్మార్క్ బిజినెస్ సొల్యూషన్స్ మరియు కార్యాలయ డిపో .

ఫైనాన్సింగ్ మరియు ఇన్వెస్టింగ్ విభాగాలు

ఫైనాన్సింగ్ మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాల ఫలితంగా వచ్చే నగదు ప్రవాహాలు ప్రత్యక్షంగా లేదా పరోక్షంగా ప్రెజెంటేషన్ పద్ధతిలో ఉపయోగించబడుతున్నాయో అదే విధంగా జాబితా చేయబడతాయి.

పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహాలు

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఈ విభాగంలోని ప్రధాన లైన్ అంశాలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• పెట్టుబడి వ్యయాలు. ఈ సంఖ్య ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రి వంటి ఎక్కువ కాలం ఉండే వస్తువులపై ఖర్చు చేసిన డబ్బును సూచిస్తుంది. మూలధన వ్యయం పెరిగినప్పుడు, సంస్థ విస్తరిస్తోందని దీని అర్థం.

brittanya ఓ కాంపో భర్త పేరు

• పెట్టుబడి ఆదాయం. కంపెనీలు తరచూ వారి అదనపు నగదులో కొంత భాగాన్ని తీసుకుంటాయి మరియు పొదుపు ఖాతా లేదా మనీ మార్కెట్ ఫండ్‌లో తమకన్నా మంచి రాబడిని పొందే ప్రయత్నంలో పెట్టుబడి పెడతాయి. ఈ పెట్టుబడులపై కంపెనీ ఎంత సంపాదించింది లేదా కోల్పోయిందో ఈ సంఖ్య చూపిస్తుంది.

• వ్యాపారాల కొనుగోళ్లు లేదా అమ్మకాలు. ఈ సంఖ్య సంస్థ అనుబంధ వ్యాపారాలను కొనడం లేదా అమ్మడం ద్వారా సంపాదించిన డబ్బును కలిగి ఉంటుంది మరియు కొన్నిసార్లు ఇక్కడ కాకుండా ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాలలో కనిపిస్తుంది. ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాలు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఈ విభాగంలోని ప్రధాన లైన్ అంశాలు వంటివి:

• డివిడెండ్ చెల్లించారు. ఈ సంఖ్య కంపెనీ నిర్ణీత వ్యవధిలో డివిడెండ్లలో చెల్లించిన మొత్తం డాలర్ మొత్తం.

Common కామన్ స్టాక్ జారీ / కొనుగోలు. ఇది ఒక ముఖ్యమైన సంఖ్య ఎందుకంటే ఇది ఒక సంస్థ తన కార్యకలాపాలకు ఎలా నిధులు సమకూరుస్తుందో సూచిస్తుంది. కొత్త, వేగంగా అభివృద్ధి చెందుతున్న కంపెనీలు తరచూ కొత్త స్టాక్‌ను జారీ చేస్తాయి మరియు ఇప్పటికే ఉన్న వాటాల విలువను తగ్గిస్తాయి. అయితే, ఈ అభ్యాసం విస్తరణకు కంపెనీకి నగదు ఇస్తుంది. తరువాత, సంస్థ మరింత స్థాపించబడినప్పుడు అది తన సొంత స్టాక్‌ను తిరిగి కొనుగోలు చేసే స్థితిలో ఉంటుంది మరియు ఈ విధంగా ఉన్న వాటాల విలువను పెంచుతుంది.

Debt ణం జారీ / తిరిగి చెల్లించడం. ఈ వ్యవధిలో కంపెనీ డబ్బు తీసుకున్నారా లేదా ఇంతకుముందు తీసుకున్న రుణం తిరిగి చెల్లించారా అని ఈ సంఖ్య మీకు చెబుతుంది. సంస్థలకు మూలధనాన్ని సమీకరించడానికి మార్గంగా స్టాక్ జారీ చేయడానికి రుణాలు తీసుకోవడం ప్రధాన ప్రత్యామ్నాయం.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన చాలా కంపెనీలు తయారుచేసిన మూడు ప్రాథమిక ఆర్థిక నివేదికలలో సరికొత్తది మరియు బహిరంగంగా వర్తకం చేసే అన్ని సంస్థలచే సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్‌లో దాఖలు చేయాల్సిన అవసరం ఉంది. ఇది అందించే చాలా భాగాలు కూడా నివేదించబడతాయి, తరచూ వేరే ఆకృతిలో ఉన్నప్పటికీ, ఇతర స్టేట్‌మెంట్లలో ఒకదానిలో, ఆదాయ ప్రకటన లేదా బ్యాలెన్స్ షీట్. ఏదేమైనా, ఇది సంస్థ యొక్క మేనేజర్, ఇన్వెస్టర్, రుణదాత మరియు సరఫరాదారు దాని స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను నెరవేర్చడంలో ఎలా పనిచేస్తుందో, సంస్థ ఆదాయాన్ని సృష్టిస్తుందో లేదో అనే దానితో సంబంధం లేకుండా అందిస్తుంది.

బైబిలియోగ్రఫీ

బ్రహ్మస్రీన్, టాంటాటేప్, మరియు సి. డేవిడ్ స్ట్రుపెక్, డోన్నా విట్టెన్. 'నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఆకృతిలో ప్రాధాన్యతలను పరిశీలిస్తోంది.' CPA జర్నల్. అక్టోబర్ 2004. హే-కన్నిన్గ్హమ్, డేవిడ్. ఆర్థిక ప్రకటనలు డీమిస్టిఫైడ్. అలెన్ & అన్విన్, 2002. ఓ'కానర్, ట్రిసియా. 'నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్ణయించే ఫార్ములా.' డెన్వర్ బిజినెస్ జర్నల్. 2 జూన్ 2000. తౌల్లి, టామ్. ఆర్థిక ప్రకటనలను డీకోడింగ్ చేయడానికి ఎడ్గార్ ఆన్‌లైన్ గైడ్. జె. రాస్ పబ్లిషింగ్, 2004. 'స్మాల్ బిజినెస్ క్యాష్ ఫ్లోను మెరుగుపరచడానికి పది మార్గాలు.' జర్నల్ ఆఫ్ అకౌంటెన్సీ. మార్చి 2000. 'నగదు ప్రవాహాన్ని అర్థం చేసుకోవడం,' ఫైనాన్షియల్ మేనేజ్‌మెంట్ సిరీస్, యు.ఎస్. స్మాల్ బిజినెస్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ కాపీరైట్ © 2009 మన్సుటో వెంచర్స్ LLC. అన్ని హక్కులూ ప్రత్యేకించుకోవడమైనది. ఇంక్.కామ్, 7 వరల్డ్ ట్రేడ్ సెంటర్, న్యూయార్క్, NY 10007-2195.